La réforme de la facturation électronique est l'une des plus importantes obligations fiscales des dernières années pour les entreprises françaises. À partir du 1er septembre 2026, toutes les entreprises assujetties à la TVA devront être en capacité de recevoir des factures électroniques via une plateforme agréée. Un an plus tard, au 1er septembre 2027, l'obligation d'émettre s'étendra aux TPE, PME et micro-entreprises.

Ne pas respecter cette réforme expose à une amende de 15€ par facture non conforme, plafonnée à 15 000€ par an.

Bonne nouvelle : Odoo est déjà compatible. En tant qu'ERP nativement intégré et futur partenaire agréé, Odoo prend en charge le format Factur-X, la connexion aux Plateformes Agréées (PA) et l'e-reporting. Ce guide vous accompagne de la compréhension de la réforme jusqu'à la configuration technique complète dans Odoo.

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Sommaire

Comprendre la réforme : calendrier, obligations et sanctions
Les formats acceptés : Factur-X, UBL, CII
Choisir sa Plateforme Agréée (PA)
Paramétrer Odoo pour la facturation électronique
Configurer l'e-reporting dans Odoo
Tester et valider avant la mise en production
Archivage légal : obligations et solutions
Coûts et ROI par taille d'entreprise
Plan de migration en 6 étapes
FAQ : questions fréquentes

1. Comprendre la réforme : calendrier, obligations et sanctions

Le calendrier officiel 2026–2027

La réforme a été initialement prévue pour juillet 2024, puis reportée en août 2023. Le calendrier actuel est confirmé par l'article 91 de la loi de finances 2024 et le décret n°2024-266 du 25 mars 2024. Un amendement visant un nouveau report a été définitivement rejeté par l'Assemblée nationale le 11 avril 2025.

Date	Obligation	Entreprises concernées
1er septembre 2026	Réception obligatoire des factures électroniques	Toutes les entreprises assujetties à la TVA
1er septembre 2026	Émission obligatoire + e-reporting	Grandes entreprises (GE) et ETI
1er septembre 2027	Émission obligatoire + e-reporting	PME, TPE et micro-entreprises

⚠️ Point critique souvent ignoré : même si votre obligation d'émission n'intervient qu'en 2027, vous devez être capable de recevoir des factures électroniques dès septembre 2026. Cela implique d'avoir choisi et configuré une Plateforme Agréée avant cette date.

Qui est concerné ?

La réforme s'applique à toutes les entreprises établies en France et assujetties à la TVA, pour leurs transactions B2B domestiques. Sont exclus : les particuliers, les associations à but non lucratif sans activité commerciale, et les entreprises étrangères sans établissement stable en France.

Les micro-entrepreneurs et auto-entrepreneurs en franchise de base de TVA sont également concernés pour la réception dès 2026 et l'émission dès 2027.

E-invoicing vs e-reporting : quelle différence ?

La réforme repose sur deux piliers complémentaires :

L'e-invoicing désigne l'obligation d'émettre et de recevoir des factures dans un format électronique structuré via une Plateforme Agréée. Il concerne les transactions B2B entre entreprises françaises assujetties à la TVA.

L'e-reporting est l'obligation de transmettre à l'administration fiscale les données relatives aux transactions non couvertes par l'e-invoicing : ventes B2C, opérations avec l'étranger, encaissements. Il suit le même calendrier que l'émission.

Les sanctions en cas de non-conformité

En vertu de l'article 1737 du Code Général des Impôts :

15€ par facture non conforme (non émise via une PA, ou dans un format non structuré)
Plafond : 15 000€ par an
Risques additionnels : rejet de factures par les clients, retards de paiement, perte de crédibilité commerciale

Les 4 nouvelles mentions obligatoires

À compter du 1er septembre 2026, les factures devront comporter quatre nouvelles mentions :

La catégorie de l'opération : livraison de biens, prestation de services, ou les deux
L'option de paiement de la TVA sur les débits, le cas échéant
L'adresse complète de livraison des biens, si différente de l'adresse de facturation
Le numéro SIREN du client pour les transactions B2B

2. Les formats acceptés : Factur-X, UBL, CII

Factur-X : le format de référence en France

Le Factur-X est le format hybride de référence pour la facturation électronique française. Il combine dans un seul fichier :

Un PDF/A-3 lisible par vos équipes
Un fichier XML structuré exploitable automatiquement par les ERP et l'administration

Factur-X est conforme à la norme européenne EN 16931. Trois profils existent selon la complexité des transactions :

Profil	Champs	Usage recommandé
Minimum	~20 champs	Factures simples, micro-entreprises
Basic	~50 champs	PME avec conditions de paiement et références contrat
EN 16931 / Extended	100+ champs	PME/ETI avec détails logistiques, taxes spécifiques

UBL et CII : alternatives également acceptées

UBL 2.1 (Universal Business Language) : format XML pur, standard international largement utilisé en Europe du Nord. Recommandé pour les échanges transfrontaliers.
CII (Cross-Industry Invoice) : format XML de l'ONU, utilisé dans les flux Peppol. C'est le format XML embarqué dans Factur-X.

Dans Odoo, les trois formats sont pris en charge via le module account_edi_ubl_cii, disponible dès la version 14 en Community et Enterprise.

Fin de vie du PDF par email

À partir de septembre 2026, un simple PDF envoyé par email ne sera plus conforme pour les transactions B2B entre entreprises françaises. Les factures devront obligatoirement transiter via une Plateforme Agréée dans un format structuré.

3. Choisir sa Plateforme Agréée (PA)

PPF vs Plateformes Agréées : comprendre l'architecture

La réforme s'appuie sur deux types d'acteurs :

Le Portail Public de Facturation (PPF), géré par l'État (AIFE), joue le rôle d'annuaire central et de concentrateur de données fiscales. Il n'est plus un canal d'échange direct mais assure l'adressage des factures entre plateformes et centralise les données de e-reporting pour l'administration.

Les Plateformes Agréées (PA) sont les canaux obligatoires de transmission et réception des factures. Plus de 70 plateformes sont en cours d'immatriculation. La liste officielle est publiée sur impots.gouv.fr.

🆕 Odoo comme Plateforme Agréée : Odoo SA est en cours de certification en tant que Plateforme Agréée officielle. Si confirmé, les utilisateurs d'Odoo pourraient ne pas avoir besoin d'une PA tierce pour la transmission, avec un point d'accès Peppol natif gratuit déjà intégré depuis la version 17.

Critères de choix d'une PA

Pour choisir votre Plateforme Agréée, évaluez ces critères :

Compatibilité avec Odoo : API disponible, module communautaire ou connector natif
Volume de factures : tarification dégressive au-delà de 100 factures/mois
Services complémentaires : archivage probant, validation, signature électronique
Support : accompagnement en cas de rejet ou d'erreur

Panorama des principales PA compatibles Odoo

Plateforme	Type	Tarif	Intégration Odoo
Chorus Pro	Publique (PPF)	Gratuit	Module communautaire OCA
Odoo (PA en cours)	Privée native	Inclus Enterprise	Natif
Libeo	Privée	0,50€–2€/facture	API + connector
Yousign	Privée	Variable	API
Acsone	Privée	Sur devis	Module Odoo dédié

Note : Chorus Pro reste obligatoire pour toutes les factures adressées au secteur public (B2G), obligation déjà en vigueur depuis 2020.

4. Paramétrer Odoo pour la facturation électronique

Cette section détaille la configuration complète d'Odoo (versions 16, 17 et 18) pour émettre et recevoir des factures conformes.

Étape 1 — Installer le module de facturation électronique

Le module central est account_edi_ubl_cii. Il est disponible en Community et Enterprise dès Odoo 14.

Chemin dans Odoo :

Applications → Rechercher "EDI" ou "Facturation électronique" → Installer "Comptabilité EDI UBL/CII"

Ce module active :

La génération Factur-X (PDF/A-3 + XML CII embarqué)
La réception automatique des factures fournisseurs au format structuré
Le support des formats UBL 2.1 et CII

Étape 2 — Activer la localisation française

Pour que les obligations TVA françaises soient correctement appliquées :

Paramètres → Comptabilité → Localisation fiscale → Sélectionner "France"

Si la localisation n'est pas encore installée :

Applications → Rechercher "l10n_fr" → Installer "France - Comptabilité"

Vérifier ensuite que les taux de TVA standard français sont bien présents :

Comptabilité → Configuration → Taxes → Vérifier 20%, 10%, 5,5%, 2,1%, 0%

Étape 3 — Configurer les informations légales de l'entreprise

Les informations suivantes sont obligatoires dans le XML Factur-X. Toute erreur provoquera un rejet par la PA.

Paramètres → Utilisateurs & Sociétés → Sociétés → Sélectionner votre société

Champs à compléter impérativement :

Raison sociale exacte
SIRET (14 chiffres — code identifiant unique)
Numéro de TVA intracommunautaire (format FR + 2 chiffres + SIREN)
Adresse complète (rue, code postal, ville, pays)
Email et téléphone

💡 Dans Odoo 17+, un assistant de vérification de conformité des données société est disponible via Comptabilité → Configuration → Paramètres → Section "Facturation électronique".

Étape 4 — Configurer les fiches clients pour l'e-invoicing

Pour chaque client B2B français, compléter la fiche contact :

Contacts → Sélectionner le client → Onglet "Vente & Achats"

Informations à renseigner :

SIRET / SIREN : requis dans le XML pour identifier le destinataire
Numéro de TVA : pour la validation automatique des factures
Plateforme de réception : indiquer si le client passe par Chorus Pro (B2G) ou une PA privée

Contacts → Onglet "Comptabilité" → Section "Facturation électronique" → Sélectionner le format préféré (Factur-X, UBL, etc.)

Étape 5 — Activer Factur-X dans le journal de vente

Comptabilité → Configuration → Journaux → Sélectionner "Factures clients"

Dans l'onglet "Paramètres avancés" :

Format de facturation électronique → Sélectionner Factur-X (FR)
Profil Factur-X → Sélectionner selon votre usage : Minimum, Basic ou EN 16931

Recommandation : commencer par le profil Basic qui couvre la majorité des cas PME avec un bon équilibre entre conformité et simplicité.

Étape 6 — Connecter une Plateforme Agréée

Connexion à Chorus Pro (obligatoire pour le B2G)

Applications → Rechercher "Chorus Pro" → Installer le module communautaire l10n_fr_chorus_pro (OCA)

Configuration :

Comptabilité → Configuration → Paramètres → Section "Chorus Pro"

Renseigner les identifiants API obtenus sur le portail Chorus Pro
Activer la transmission automatique pour les clients du secteur public
Tester la connexion avec le bouton "Vérifier les identifiants"

Connexion à une PA privée (Libeo, Acsone, etc.)

La plupart des PA fournissent soit :

Un module Odoo dédié installable depuis l'App Store
Un webhook / API REST configurable via les Automatisations Odoo

Paramètres → Technique → Automatisations → Nouvelle règle

Déclencheur : Lors de la confirmation d'une facture
Action : Appeler un webhook vers l'URL API de votre PA
Filtre : Type de partenaire = B2B français

Étape 7 — Paramétrer l'e-reporting

Comptabilité → Configuration → Paramètres → Section "E-reporting"

Activer les flux e-reporting pour :

Transactions B2C (ventes aux particuliers)
Transactions internationales (clients hors France)
Encaissements : date de paiement effectif à transmettre

Comptabilité → Configuration → Taxes → Éditer chaque taxe → Cocher "Inclure dans l'e-reporting" selon la nature des opérations

Étape 8 — Vérifier les nouvelles mentions obligatoires

Odoo 17+ et 18 intègrent nativement les 4 nouvelles mentions. Pour les versions antérieures, vérifier manuellement via le template de facture :

Comptabilité → Configuration → Modèles d'e-mail → Facture client

S'assurer de la présence des champs :

{{ object.move_type_label }} → catégorie de l'opération
{{ object.partner_id.vat }} → SIREN client
{{ object.partner_shipping_id.street }} → adresse de livraison
Option TVA sur les débits si applicable

5. Configurer l'e-reporting dans Odoo

L'e-reporting est souvent la partie la moins bien préparée par les PME. Voici comment l'activer proprement.

Flux e-reporting à couvrir

Type de transaction	Canal	Fréquence de transmission
Ventes B2C en France	Via votre PA	Mensuelle ou trimestrielle
Ventes à l'international	Via votre PA	Mensuelle ou trimestrielle
Données de paiement (encaissements)	Via votre PA	Dès réception du paiement

Configuration dans Odoo

Comptabilité → Configuration → Paramètres → "Transmission à l'administration"

Sélectionner votre PA principale
Définir le mode déclaratif : mensuel recommandé pour les volumes > 50 transactions/mois
Activer la transmission automatique des statuts de paiement

Comptabilité → Configuration → Plans comptables → Associer les comptes de produits à leur nature fiscale (B2B France, B2C, export)

6. Tester et valider avant la mise en production

Procédure de test recommandée

Facture de test à 1€ HT avec un partenaire équipé (votre expert-comptable, un fournisseur, ou votre propre entreprise si multi-entités)
Vérifier le fichier Factur-X généré : ouvrir le PDF avec Adobe Acrobat → Propriétés du document → vérifier la présence du fichier XML joint factur-x.xml
Valider le XML avec l'outil officiel : Validateur Factur-X
Envoyer via votre PA en mode sandbox et vérifier la réception par le destinataire
Vérifier l'archivage : le fichier est-il bien stocké et horodaté dans Odoo ou dans votre solution d'archivage ?

Checklist de conformité Odoo

Critère	Odoo Community	Odoo Enterprise
Module `account_edi_ubl_cii` installé	✅	✅
Localisation française activée	✅	✅
SIRET société renseigné	À vérifier	À vérifier
Format Factur-X activé sur le journal	✅	✅ (auto)
Connexion PA configurée	Manuel / module OCA	✅ via API
E-reporting activé	Module tiers	✅ natif
Archivage 10 ans	Solution externe	✅ (module Documents)
Peppol natif (v17+)	✅ Community	✅ Enterprise

Erreurs courantes et corrections dans Odoo

Erreur 1 : "TaxScheme manquant dans le XML" Le code taxe français doit être formaté FR_TVA. → Comptabilité → Configuration → Taxes → Éditer → Vérifier le champ "Identifiant technique"

Erreur 2 : "SIRET invalide ou absent" → Paramètres → Sociétés → Vérifier le champ SIRET (14 chiffres sans espace)

Erreur 3 : "Format de date non conforme" La norme EN 16931 exige le format AAAA-MM-JJ. → Paramètres → Langues → Format de date → Vérifier %Y-%m-%d

Erreur 4 : "Montant TVA incorrect au centime" → Comptabilité → Configuration → Taxes → Cocher "Précision forcée à 2 décimales"

Erreur 5 : "Facture non reçue par le client" → Comptabilité → Rapports → Journal des factures → Vérifier le statut d'envoi (colonne "Transmission")

7. Archivage légal : obligations et solutions

Les obligations légales d'archivage

Les factures électroniques doivent être archivées pendant 10 ans dans des conditions garantissant :

L'intégrité du document (non-modification après émission)
L'authenticité de l'origine (lien avec l'émetteur identifiable)
La lisibilité pendant toute la durée de conservation

Solutions d'archivage avec Odoo

Option 1 : Module Odoo Documents (Enterprise) Inclus dans Odoo Enterprise, ce module offre un archivage natif avec :

Horodatage automatique des factures confirmées
Stockage sécurisé sur les serveurs Odoo
Accès rapide pour les audits fiscaux

Option 2 : Archivage probant via PA La plupart des Plateformes Agréées proposent un service d'archivage à valeur probante. C'est souvent la solution la plus simple car elle centralise transmission et conservation.

Option 3 : Solution externe pour Odoo Community

Solution	Coût	Intégration Odoo
Module "Legal Archive" (OCA)	Gratuit / 150€ an (pro)	Module Odoo direct
DocuWare	~20€/mois	Via API External Storage
Sellsy Archives	~9€/mois	Synchronisation automatique
Export + stockage chiffré	~0€ (hors cloud)	Manuel (7-Zip + Nextcloud)

⚠️ L'archivage manuel sans horodatage légal présente un risque de non-conformité en cas de contrôle fiscal.

8. Coûts et ROI par taille d'entreprise

Budget prévisionnel selon votre profil

Profil	Solution recommandée	Coût annuel estimé	Délai de mise en œuvre
Micro-entreprise (< 5 factures/mois)	Odoo Community + Chorus Pro	0–200€ (archivage)	1–3 jours
TPE (5–50 factures/mois)	Odoo Community + module OCA	200–800€	1 semaine
PME (50–500 factures/mois)	Odoo Enterprise + PA privée	1 500–3 000€	2–4 semaines
ETI (500+ factures/mois)	Odoo Enterprise + intégration sur mesure	5 000€+	1–3 mois

Odoo vs concurrents : comparatif TCO sur 3 ans (50 factures/mois)

Solution	TCO 3 ans	Factur-X natif	E-reporting	Évolutivité
Odoo Enterprise	~5 000–8 000€	✅	✅	✅ Excellent
Sage 100c	~10 000–14 000€	✅	Partiel	Moyen
QuickBooks + PA	~8 000€	❌	❌	Faible
Ciel Comptabilité + PA	~6 000€	Partiel	Partiel	Faible

Odoo affiche un coût total de possession 30 à 50% inférieur à Sage ou Cegid sur 3 ans, avec une couverture fonctionnelle plus large (CRM, Stock, Achats dans le même outil).

Gains de productivité attendus

La facturation électronique avec Odoo génère des gains concrets :

Suppression de la ressaisie manuelle : les factures fournisseurs reçues en Factur-X sont intégrées automatiquement par l'OCR et l'IA d'Odoo
Réduction des rejets de factures : passage de 10–15% à moins de 5% grâce aux contrôles automatiques (TVA, SIRET, adresse)
Gain de temps administratif : estimé à 2–5 jours par mois pour une PME de 50 factures/mois
Accélération des encaissements : les factures structurées sont traitées plus rapidement par les clients

Aides et subventions disponibles

France Num : jusqu'à 500€ pour les entreprises de moins de 10 salariés. Formulaire en ligne
Bpifrance / Régions : certaines régions proposent des subventions allant jusqu'à 1 000€ pour la digitalisation
Crédit d'impôt innovation (CII) : 30% des dépenses logicielles éligibles, plafonné à 400 000€/an

9. Plan de migration en 6 étapes

Étape 1 — Audit de votre situation actuelle (Mois 1)

Identifier tous vos clients et fournisseurs et leur catégorie (B2B France, B2G, international, B2C)
Vérifier votre version d'Odoo (la v16+ est recommandée pour la réforme)
Lister les modules déjà installés et ceux manquants
Évaluer votre volume de factures mensuel (émises et reçues)

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Étape 2 — Choix et inscription à une Plateforme Agréée (Mois 2)

Consulter la liste officielle sur impots.gouv.fr
Sélectionner une PA compatible avec votre version d'Odoo
Créer votre compte et obtenir vos identifiants API
Pour les clients B2G : s'inscrire ou vérifier votre compte Chorus Pro

Étape 3 — Configuration Odoo (Mois 3)

Suivre les étapes 1 à 8 de la section Paramétrer Odoo de ce guide :

Installation des modules
Configuration de la localisation française
Saisie des données légales (SIRET, TVA, adresse)
Connexion à la PA
Activation de l'e-reporting

Étape 4 — Tests internes (Mois 4)

Générer 5 à 10 factures de test avec différents profils clients (B2B, B2G, international)
Valider chaque fichier sur le validateur Factur-X officiel
Tester la réception de factures fournisseurs au format structuré
Vérifier l'e-reporting avec votre PA en mode sandbox

Étape 5 — Formation des équipes (Mois 5)

Former les personnes qui gèrent la facturation sur :

Le nouveau workflow d'émission dans Odoo
La vérification et validation des factures reçues
La gestion des rejets et relances
L'accès aux archives et la procédure d'audit

Étape 6 — Bascule progressive (Mois 6+)

Commencer par les clients B2G (obligation la plus ancienne), puis les grandes entreprises et ETI clientes (obligation septembre 2026), et enfin étendre à l'ensemble des clients B2B.

Maintenir en parallèle le PDF par email pour les clients non encore équipés jusqu'à leur propre date d'obligation.

Template d'email de notification aux clients :

Objet : Passage à la facturation électronique – [Nom de votre entreprise]

Madame, Monsieur,

Conformément à la réforme de la facturation électronique (loi de finances 2024), nous passons à l'émission de factures au format Factur-X à compter du [date]. Vos factures vous seront désormais transmises via [nom de votre PA].

Pour recevoir nos factures sans interruption, nous vous invitons à vous assurer que votre système est capable de recevoir des factures électroniques avant le 1er septembre 2026.

N'hésitez pas à nous contacter pour toute question.

10. FAQ : questions fréquentes

La facturation électronique concerne-t-elle les auto-entrepreneurs ? Oui. Tous les assujettis à la TVA, y compris en franchise de base, doivent pouvoir recevoir des factures électroniques dès septembre 2026 et en émettre dès septembre 2027.

Un PDF envoyé par email est-il encore valable après 2026 ? Non. À partir de septembre 2026, les factures B2B entre entreprises françaises devront obligatoirement transiter via une Plateforme Agréée dans un format structuré (Factur-X, UBL ou CII).

Odoo Community est-il suffisant pour être conforme ? Oui pour la génération Factur-X. Pour la connexion automatique à une PA et l'e-reporting, des modules communautaires (OCA) ou des développements spécifiques sont nécessaires. Odoo Enterprise simplifie considérablement la mise en conformité.

Est-il possible de tester Odoo avec Factur-X avant d'engager des coûts ? Oui. Odoo Community est gratuit et le module account_edi_ubl_cii l'est également. Vous pouvez générer et valider des factures Factur-X sans abonnement Enterprise.

Quelle version d'Odoo est recommandée pour la réforme 2026 ? Odoo 17 minimum est recommandé, car il intègre nativement le support Peppol et des améliorations importantes sur la conformité française. Odoo 18 (sortie fin 2024) est la version la plus à jour. Si vous êtes sur une version antérieure, une mise à jour est conseillée avant septembre 2026.

Que faire si un client refuse notre facture Factur-X ? Dans Odoo : Comptabilité → Factures clients → Statut transmission → Identifier le motif du rejet. Les causes les plus fréquentes sont un SIRET manquant côté client, un format non supporté par sa PA, ou un champ TVA mal formaté.

L'e-reporting est-il inclus dans le prix d'une PA ? Cela dépend de la PA. La plupart incluent l'e-reporting dans leur offre, mais vérifiez les conditions tarifaires. Chorus Pro gère uniquement le B2G et ne couvre pas l'e-reporting privé.

Ressources officielles

Ressource	Lien
Guide DGFiP – Facturation électronique	economie.gouv.fr
Simulateur obligations personnalisé	impots.gouv.fr
Liste des Plateformes Agréées	impots.gouv.fr
Spécifications Factur-X	fnfe-mpe.org
Validateur Factur-X	factur-x.com
Module OCA France (GitHub)	github.com/OCA/l10n-france
API Chorus Pro – Documentation technique	chorus-pro.gouv.fr
Numéro d'assistance national	0 806 807 807 (gratuit)

Prêt à configurer Odoo pour la réforme 2026 ?

La mise en conformité d'Odoo pour la facturation électronique implique une dizaine d'étapes techniques — certaines simples, d'autres pouvant nécessiter un accompagnement selon votre version et votre architecture.

Co Labs Conseils, partenaire Odoo basé à Montpellier, accompagne les TPE et PME françaises dans :

L'audit de conformité de votre instance Odoo
L'installation et la configuration des modules nécessaires
La connexion à votre Plateforme Agréée
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Le suivi post-déploiement jusqu'en septembre 2027

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Facturation électronique Odoo : guide complet pour la réforme 2026–2027